Покупка квартиры — это всегда серьёзные траты. Однако благодаря поддержке государства часть средств можно вернуть — с помощью налогового вычета. Всего из бюджета — при выполнении определённых условий — можно получить 260 000 или даже 520 000 рублей. Рассказываем, что представляет собой налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и как его оформить.
Что такое налоговый вычет
Имущественный вычет — это возврат уплаченного налога на доходы. Все граждане, которые работают официально, платят налог на доходы физических лиц — обычно это 13%. Эту сумму ежемесячно удерживает и перечисляет в ФНС работодатель.
Налоговый вычет позволяет вернуть из бюджета часть уплаченного НДФЛ. Деньги возвращают только за полезные траты — покупку недвижимости, оплату лечения или образования, взносы на благотворительность и так далее.
Как узнать, положен ли вам вычет
Чтобы претендовать на налоговый вычет за квартиру, нужно выполнить ряд условий:
- быть налоговым резидентом Российской Федерации, то есть проводить в стране не менее 183 дней в год;
- платить налог на доход 13% — работать официально или самостоятельно перечислять средства, например, за сдачу квартиры в аренду;
- купить недвижимость (дом, квартиру, жилой участок с последующим строительством) за свои деньги либо в ипотеку на территории России;
- иметь документы на приобретённое жильё — акт-приёма передачи недвижимости, выписку из ЕГРН;
- иметь право на налоговый вычет. Максимальная сумма, которую можно вернуть за покупку недвижимости — 260 тысяч рублей.
Если они уже были получены ранее, снова оформить вычет не получится.
Имущественный вычет не распространяется на нежилую недвижимость — дачу, апартаменты. Кроме того, вернуть 13% не получится, если жильё находится за границей или было приобретено у близких родственников — супругов, детей, родителей, братьев и сестёр, опекунов и подопечных.
За что можно получить налоговый имущественный вычет
Имущественный вычет бывает двух видов:
- за покупку или строительство недвижимости — квартиры, комнаты, дома, доли, земельного участка с жилым домом или под его строительство. Также в эту категорию входит ремонт, если квартира продавалась в новостройке без отделки;
- за уплаченные проценты по ипотеке. Возврат НДФЛ по ипотеке также составляет 13%, его можно получить только за три последних года. При этом вернуть НДФЛ с процентов можно только один раз — «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
Сколько денег можно вернуть
Максимальная сумма налогового вычета при покупке недвижимости — 13% от её стоимости. При этом цена жилья не должна превышать 2 миллиона рублей, то есть на руки можно получить не более 260 тысяч. Эту сумму можно разбить на несколько сделок — если сразу весь вычет использовать не удалось, остаток разрешено перенести на покупку следующей квартиры. При этом неважно, идёт ли речь о возврате налога при покупке квартиры в новостройке или на вторичном рынке — размер вычета от этого не меняется.
Если имущественный вычет оформляется на проценты по ипотеке, лимит возврата составляет уже 390 тысяч рублей, поскольку рассчитывается с суммы в 3 миллиона.
Оба эти вычета можно объединить — и в итоге получить до 650 тысяч рублей. Но это необязательно: допускается оформить основной вычет за покупку квартиры, а вернуть налог за ипотеку — уже при следующей сделке.
Если владельцы квартиры состоят в браке, на вычет может подать каждый из супругов — и таким образом «заработать» на семью до 1 300 000 рублей. Увеличение суммы возможно в том случае, если раньше никто из супругов не оформлял имущественный вычет.
Также стоит учесть, что если недвижимость была частично оплачена государством — например, сертификатом на маткапитал — вычет на эту сумму не начисляется.
Когда можно подавать на налоговый вычет
Право на получение налогового вычета возникает сразу после регистрации права собственности на жильё. При этом подавать документы на выплату можно только на следующий год после покупки. Например, если квартира была приобретена в 2023-м, то получить вычет можно в 2024 году.
При этом ограничений на оформление вычета нет. Можно вернуть средства за жильё, купленное десять лет назад, или не подавать документы сразу, а подождать несколько лет. При этом стоит учесть, что подоходный налог рассчитывается только за последние три года. Условно, если владелец квартиры работал официально два года из трёх, а потом стал самозанятым, вычет будет начисляться только на этот период. Предыдущие годы, отработанные в найме, учитываться не будут.
Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости
Первый шаг — заключить сделку на покупку жилья. Только после этого можно собирать бумаги, которые потребуются для вычета.
Список документов
- Паспорт налогоплательщика.
- Свидетельство о заключении брака, если жильё было куплено в браке.
- Договор купли-продажи недвижимости либо долевого участия.
- Акт приёма-передачи жилья.
- Справка 2-НДФЛ — её необходимо запросить у работодателя.
- Свидетельство о регистрации права собственности на квартиру либо выписка из ЕГРН.
- Документы, которые подтверждают расходы на покупку жилья: договор с продавцом, банковская выписка, чек из строительного магазина, если дом был возведён самостоятельно.
- Заявление на получение имущественного вычета.
- Реквизиты счёта, на который будут зачисляться деньги.
При приобретении недвижимости в ипотеку также необходимо приложить к пакету документов:
- договор с банком;
- график погашения ипотеки и уплаты процентов.
Как подать заявление через ФНС
Самый простой способ подать документы через налоговую — сделать это онлайн на сайте ФНС в личном кабинете. Там нужно найти вкладку «Получить вычет» и выбрать один из пунктов — «При покупке недвижимости» либо «Подать декларацию 3-НДФЛ» при одновременной подаче на несколько вычетов. Далее необходимо следовать инструкциям.
Как оформить заявление через работодателя
Ещё один удобный вариант — оформить вычет через работодателя. Способ подойдёт тем, кто хочет получить возмещение средств не полной суммой сразу, а небольшими — вместе с зарплатой. Работодатель просто перестанет удерживать 13% налога, а будет перечислять сотруднику полную сумму зарплаты, пока не исчерпается лимит вычета.
Чтобы оформить имущественный вычет таким способом, нужно также зайти на сайт ФНС. Там необходимо перейти в «Каталог обращений», затем последовательно найти пункты «Запросить справку (документы)», «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов», «Подать заявление». В течение месяца ФНС пришлёт налоговое уведомление, которое необходимо отнести работодателю. Налоговый вычет начнут зачислять с начала следующего года.
Как подать заявление в упрощённом порядке
В 2022 году вступили в силу новые правила, и появилась возможность подать заявление на вычет в упрощённом порядке. Это касается только квартир, купленных в ипотеку на средства банков «Сбер», «ВТБ», «Центр-инвест».
Для упрощённого оформления никакие документы собирать не нужно — все данные передаст в ФНС сама кредитная организация. Их нужно только проверить в личном кабинете и подтвердить. Предзаполненное заявление на налоговый вычет появляется на сайте ФНС в личном кабинете после 20 марта (если банк подал информацию до 1 марта).
Стоит также учесть, что упрощённая схема подходит только для сделок, заключённых после 1 января 2020 года.
Сроки и порядок получения
После получения заявления ФНС будет проверять его в течение трёх месяцев. Ещё один месяц — займёт перечисление денег. То есть деньги будут выплачены не раньше, чем через четыре месяца после подачи документов.
Если используется упрощённая схема, проверка длится месяц, а на перечисление денег уходит 15 дней. То есть от подачи заявления до выплаты уйдёт не менее 45 дней.
Средства придут на банковский счёт, указанный в заявлении. Их можно потратить по своему усмотрению.
Отказ в получении
Бывают случаи, когда заявителям приходит отказ в получении вычета. При каких условиях это может происходить:
- не были предоставлены оригиналы документов;
- пакет бумаг был неполным;
- в документах были ошибки;
- заявитель не имел права на вычет — например, в нужный год не было налоговых отчислений, потеряно резидентство и так далее;
- не предоставлены доказательства расходов на приобретение недвижимости;
- исчерпан лимит вычета — заявитель уже ранее получал средства от государства;
- жильё было куплено у близкого родственника;
- имущественный вычет подавался на недвижимость, приобретённую до 2014 года — даже если лимит не был исчерпан, оформить возврат средств не получится.
Часть замечаний можно устранить, и после повторной проверки всё-таки получить имущественный вычет. Однако в некоторых случаях исправить ситуацию не получится.
Заключение
- Граждане России, которые платят налоговые отчисления, после покупки квартиры могут претендовать на имущественный вычет.
- Размер налогового вычета составляет 13% вне зависимости от того, какая недвижимость была приобретена — в строящемся доме или вторичке, за наличные средства или в ипотеку.
- Вычет можно оформить двумя способами: на покупку жилья и на проценты по ипотеке. В первом случае максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей, во втором — 390 тысяч.
- Налоговые вычеты можно объединить — и получить до 650 тысяч рублей. Если владельцами квартиры являются оба супруга, подать на возврат НДФЛ могут сразу два человека — в этом случае сумма вычета также вырастет.
- Оформить вычет можно через сайт ФНС, через работодателя или упрощённым способом.