Покупка квартиры — это всегда серьёзные траты. Однако благодаря поддержке государства часть средств можно вернуть — с помощью налогового вычета. Всего из бюджета — при выполнении определённых условий — можно получить 260 000 или даже 520 000 рублей. Рассказываем, что представляет собой налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и как его оформить.
Имущественный вычет — это возврат уплаченного налога на доходы. Все граждане, которые работают официально, платят налог на доходы физических лиц — обычно это 13%. Эту сумму ежемесячно удерживает и перечисляет в ФНС работодатель.
Налоговый вычет позволяет вернуть из бюджета часть уплаченного НДФЛ. Деньги возвращают только за полезные траты — покупку недвижимости, оплату лечения или образования, взносы на благотворительность и так далее.
Чтобы претендовать на налоговый вычет за квартиру, нужно выполнить ряд условий:
Имущественный вычет не распространяется на нежилую недвижимость — дачу, апартаменты. Кроме того, вернуть 13% не получится, если жильё находится за границей или было приобретено у близких родственников — супругов, детей, родителей, братьев и сестёр, опекунов и подопечных.
Имущественный вычет бывает двух видов:
Максимальная сумма налогового вычета при покупке недвижимости — 13% от её стоимости. При этом цена жилья не должна превышать 2 миллиона рублей, то есть на руки можно получить не более 260 тысяч. Эту сумму можно разбить на несколько сделок — если сразу весь вычет использовать не удалось, остаток разрешено перенести на покупку следующей квартиры. При этом неважно, идёт ли речь о возврате налога при покупке квартиры в новостройке или на вторичном рынке — размер вычета от этого не меняется.
Если имущественный вычет оформляется на проценты по ипотеке, лимит возврата составляет уже 390 тысяч рублей, поскольку рассчитывается с суммы в 3 миллиона.
Оба эти вычета можно объединить — и в итоге получить до 650 тысяч рублей. Но это необязательно: допускается оформить основной вычет за покупку квартиры, а вернуть налог за ипотеку — уже при следующей сделке.
Если владельцы квартиры состоят в браке, на вычет может подать каждый из супругов — и таким образом «заработать» на семью до 1 300 000 рублей. Увеличение суммы возможно в том случае, если раньше никто из супругов не оформлял имущественный вычет.
Также стоит учесть, что если недвижимость была частично оплачена государством — например, сертификатом на маткапитал — вычет на эту сумму не начисляется.
Право на получение налогового вычета возникает сразу после регистрации права собственности на жильё. При этом подавать документы на выплату можно только на следующий год после покупки. Например, если квартира была приобретена в 2023-м, то получить вычет можно в 2024 году.
При этом ограничений на оформление вычета нет. Можно вернуть средства за жильё, купленное десять лет назад, или не подавать документы сразу, а подождать несколько лет. При этом стоит учесть, что подоходный налог рассчитывается только за последние три года. Условно, если владелец квартиры работал официально два года из трёх, а потом стал самозанятым, вычет будет начисляться только на этот период. Предыдущие годы, отработанные в найме, учитываться не будут.
Первый шаг — заключить сделку на покупку жилья. Только после этого можно собирать бумаги, которые потребуются для вычета.
При приобретении недвижимости в ипотеку также необходимо приложить к пакету документов:
Самый простой способ подать документы через налоговую — сделать это онлайн на сайте ФНС в личном кабинете. Там нужно найти вкладку «Получить вычет» и выбрать один из пунктов — «При покупке недвижимости» либо «Подать декларацию 3-НДФЛ» при одновременной подаче на несколько вычетов. Далее необходимо следовать инструкциям.
Ещё один удобный вариант — оформить вычет через работодателя. Способ подойдёт тем, кто хочет получить возмещение средств не полной суммой сразу, а небольшими — вместе с зарплатой. Работодатель просто перестанет удерживать 13% налога, а будет перечислять сотруднику полную сумму зарплаты, пока не исчерпается лимит вычета.
Чтобы оформить имущественный вычет таким способом, нужно также зайти на сайт ФНС. Там необходимо перейти в «Каталог обращений», затем последовательно найти пункты «Запросить справку (документы)», «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов», «Подать заявление». В течение месяца ФНС пришлёт налоговое уведомление, которое необходимо отнести работодателю. Налоговый вычет начнут зачислять с начала следующего года.
В 2022 году вступили в силу новые правила, и появилась возможность подать заявление на вычет в упрощённом порядке. Это касается только квартир, купленных в ипотеку на средства банков «Сбер», «ВТБ», «Центр-инвест».
Для упрощённого оформления никакие документы собирать не нужно — все данные передаст в ФНС сама кредитная организация. Их нужно только проверить в личном кабинете и подтвердить. Предзаполненное заявление на налоговый вычет появляется на сайте ФНС в личном кабинете после 20 марта (если банк подал информацию до 1 марта).
Стоит также учесть, что упрощённая схема подходит только для сделок, заключённых после 1 января 2020 года.
После получения заявления ФНС будет проверять его в течение трёх месяцев. Ещё один месяц — займёт перечисление денег. То есть деньги будут выплачены не раньше, чем через четыре месяца после подачи документов.
Если используется упрощённая схема, проверка длится месяц, а на перечисление денег уходит 15 дней. То есть от подачи заявления до выплаты уйдёт не менее 45 дней.
Средства придут на банковский счёт, указанный в заявлении. Их можно потратить по своему усмотрению.
Бывают случаи, когда заявителям приходит отказ в получении вычета. При каких условиях это может происходить:
Часть замечаний можно устранить, и после повторной проверки всё-таки получить имущественный вычет. Однако в некоторых случаях исправить ситуацию не получится.
2021–2026 © ООО «ФОРМА»